Établissement des documents financiers et de la liasse fiscale

OBJECTIFS :

Appliquer les règles et techniques de détermination de l’impôt sur les sociétés
Élaborer la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales et des activités de service
Maîtriser les réintégrations/déductions à opérer pour déterminer le résultat fiscal
Présenter les informations permettant de déterminer la performance de l’entreprise 

PROGRAMME :

Établir la liasse fiscale  

• Les documents à déposer  
• Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale
• Élaboration des tableaux 2050 à 2059 de la liasse fiscale  
• Les contrôles de cohérence à réaliser 

 Construire le tableau de flux de trésorerie  

• Définition de la trésorerie  
• Notion de flux de trésorerie  
• Les 3 catégories de cash-flow  
• Méthodologie de construction et d’identification des flux de trésorerie  
• Construction d’un tableau de flux de trésorerie  
• Choix de présentation du tableau de flux  
• Comparaison avec le tableau des emplois et ressources 

 Élaborer l’annexe  

• Principes généraux d’élaboration de l’annexe  
• La structure de l’annexe et la présentation des informations  
• Construction de l’annexe  

 Présenter la performance et la situation financière  

• La démarche de la facture financière  
• Évaluer la structure financière  
• Mesurer la profitabilité des ventes  
• Calculer la rentabilité économique et financière  
• Mise en œuvre de la démarche et des outils d’analyse

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