La comptabilité approfondie

OBJECTIFS :

Maîtriser les techniques et les étapes fondamentales du traitement de la TVA, des opérations de trésorerie, des opérations d’investissement, des stocks, du bilan et du compte de résultat 

PROGRAMME :

Respecter les obligations légales 

• Les règles du plan comptable général sur la clôture des comptes 
• La réglementation fiscale et le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité 

Contrôler et justifier ses comptes 

Maîtriser les règles et enregistrer la TVA   

• Le mécanisme de la TVA, les débits et les encaissements  
• Comptabiliser sa TVA  
• La TVA Intracommunautaire (notions) 
• Contrôler ses comptes de TVA avec la déclaration 

Traiter les opérations de trésorerie  

• Traitement des encaissements et décaissements 
• Les effets de commerce, les impayés  
• Les prêts et les emprunts  
• Les valeurs mobilières de placement 

Réaliser la clôture des opérations d’investissement  

• L’amortissement  
• Divergences entre amortissement comptable et fiscale 
• La constatation des amortissements dérogatoires  
• Le traitement des dépenses de gros entretien  
• Évaluer et enregistrer les pertes de valeur des actifs 

Évaluer et comptabiliser les stocks  

• Les obligations en matière d’inventaire  
• La détermination du coût d’acquisition et de production  
• La comptabilisation des variations de stock en inventaire permanent et intermittent  
• Les dépréciations des stocks 

Les autres opérations de clôture 

• Les provisions pour risques et charges 
• Les provisions réglementées 
• Créances et dettes en monnaies étrangères 

Traiter la clôture du cycle ventes créances 

Évaluer les charges et dettes d’exploitation  

• Les règles de rattachement des charges et produits à l’exercice concerné 
• Ecritures de régularisation des charges 

Évaluer les placements et financements  

• Règles d’évaluation 
• La dépréciation des actifs financiers et des VMP 

Construire le bilan et le compte de résultat 

• Participation des salariés et Impôt Société 
• La détermination des résultats comptable et financier 
• La composition de la liasse fiscale, le rôle de l’annexe  

Les bases de la fiscalité 

• Les différents impôts 
• Les règles fiscales d’enregistrement 
• La détermination du résultat fiscal 
• Le calcul de l’IS 
• L’optimisation fiscale

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