Finances pour non financiers

OBJECTIFS :

Comprendre la présentation des comptes annuels, déterminer la rentabilité de l’entreprise par l’analyse du compte de résultat, comprendre sa structure financière et mieux gérer la trésorerie par l’analyse du bilan 

PROGRAMME :

Comprendre la présentation des comptes annuels 

• La dimension stratégique de la présentation des comptes annuels
• Le compte de résultat : distinction entre charges et dépenses 
• Étude particulière des amortissements, provisions et variations de stocks 
• Le bilan : présentation du patrimoine de l’entreprise 
• Étude particulière des capitaux propres 

 Déterminer la rentabilité de l’entreprise par l’analyse du compte de résultat 

• Évolution de l’activité : chiffre d’affaires et production 
• La valeur ajoutée : analyse et ratios significatifs 
• Le résultat courant et le résultat net : analyse et ratios significatifs 
• Le cash-flow et la capacité d’autofinancement : 
• définitions et utilisations, 
• analyse et ratios significatifs 

 Comprendre la structure financière de l’entreprise par l’analyse du bilan 

• Capitaux propres, risque liquidatif et capacité d’endettement 
• Le financement des investissements par les ressources stables 
• La constitution du fonds de roulement : 
• définition, 
• analyse et ratios significatifs 

 Mieux gérer la trésorerie par l’analyse du bilan 

• Analyse du besoin en fonds de roulement 
• la rotation des stocks 
• délais de paiement clients et fournisseurs 
• Le financement du besoin en fonds de roulement 
• Analyse de la trésorerie et ratios significatifs 

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