Optimisation fiscale des contrats industriels et commerciaux

OBJECTIFS :

Améliorer la gestion financière de ses lignes d’encours. Garantir sa marge opérationnelle via les dérivés financiers. Connaître les méthodes et instruments d’optimisation financière, et comprendre leur impact sur ses financements.  

PROGRAMME :

Appréhender la problématique et les enjeux des engagements « à terme » 

• Risque de cours, risque devise, risque bancaire, risque opérationnel, risque d’impayé, risque de financement 
• Couverture des risques et garantie des marges : comparaisons couple risque/coût de couverture 
• Garantie des risques financiers majeurs : investissements, impayés, litiges et disponibilité du fonds de roulement. Distinction entre garanties, assurances, instruments financiers 

 Connaître et choisir les réponses structurelles adaptées 

• Choisir les stratégies de couverture des risques selon la possibilité d’aménager les Conditions Générales de Vente ou d’Achats 
• Couvrir les risques d’inflation, de taux, de crédit, de cours des matières, par les contrats indiciels systémiques 
• Contrôle des changes et financiers internationaux, droits de douanes : compatibilité des instruments financiers et des législations locales 
• Le transfert de devises, les garanties de cours en monnaies internationales  
• Corrélation des instruments de couverture ponctuels avec les instruments de financements structurels

 Déterminer les réponses ponctuelles adaptées à chaque cas 

• Planification d’exposition aux risques et horizons de couverture 
• Cas pratique détaillé 

 Appréhender les marchés financiers et choisir les instruments de couverture adaptés 

• Principaux marchés internationaux de dérivés 
• Principaux indices côtés et bon usage de ces indices 
• Descriptions détaillée et avantages des principaux instruments : Options Futures, Swaps 
• Autres instruments plus récents : Swaptions, Collar, Cap & Floor 
• Le pricing des divers instruments, le coût à l’utilisation 
• La tentation des sur couvertures 

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